Реализованная прибыль (англ. Realized profit) – это термин для обозначения средств, полученных от инвестиций. Это прибыль или доход от инвестиций, рассчитываемый путем вычитания первоначально уплаченной суммы из цены продажи актива.

Определение и пример реализованной прибыли

Реализованная прибыль – это чистая выручка, или прибыль, от инвестиций. Она рассчитывается путем взятия общей суммы выручки от продажи и вычитания первоначальной суммы инвестиций и любых комиссионных. Вы не можете рассчитать реализованную прибыль до тех пор, пока не будет осуществлена продажа и выход из сделки.

  • Альтернативное название: прирост капитала, реализованный доход

Например, допустим, вы заплатили 200 долларов за 10 акций компании, затем эти акции выросли в цене с 20 долларов за акцию до 30 долларов за акцию. Затем вы продаете акции за 300 долларов. В этом случае ваша реализованная прибыль составит $100 ($300 — $200 = $100).

Как работает реализованная прибыль

Реализованная прибыль – это простая, но важная концепция в инвестировании. Это деньги, которые вы зарабатываете и оставляете себе, после расходов, от инвестиций. Для большинства инвесторов реализованная прибыль является конечной целью инвестирования.

Реализованная прибыль является результатом инвестиций после периода, когда они считаются нереализованной прибылью. Нереализованная прибыль, иногда называемая «бумажной прибылью» – это ваша прибыль в соответствии с текущей стоимостью инвестиций, но до того, как вы совершили продажу. Это теоретическая прибыль.

Пока вы не продадите и не увидите прибыль на своем брокерском или банковском счете, прибыль может быть потеряна. Как только она будет признана и отражена в бухгалтерских книгах, нереализованная прибыль превращается в реализованную прибыль.

Вот подробный пример, который покажет вам, как работает реализованная прибыль. Допустим, вы купили акции компании ABC за $1000. Продержав акции в течение 10 лет, вы продали все эти акции за 2500 долларов. Покупка была совершена без комиссии, но при продаже была взята комиссия в размере $5. Для расчета реализованной прибыли вы можете воспользоваться следующей формулой:

Реализованная прибыль = Выручка от продажи — Комиссионные — Цена покупки

В данном примере:

Реализованная прибыль = $2500 — $5 — $1000

Реализованная прибыль = $1495

Реализованная прибыль часто рассматривается как прирост капитала для целей налогообложения. Это означает, что вы должны платить налоги на прибыль, полученную от инвестирования.

Нереализованная прибыль не облагается налогом, поэтому если вы удерживаете инвестиции, это может отсрочить уплату налогов до тех пор, пока вы их храните. Если вы потеряли деньги на инвестициях и получили реализованный убыток, во многих случаях его можно использовать для компенсации реализованной прибыли.

Реализованная прибыль по сравнению с нереализованной прибылью

Реализованная прибыль похожа, но не тождественна нереализованной прибыли. Вот сравнение.

Реализованная прибыль Нереализованная прибыль
Также известна как прирост капитала Также известна как бумажная прибыль
Не подвергается риску будущих потерь Подвергается риску потенциальных потерь до момента продажи
Обычно считается налогооблагаемым доходом за пределами пенсионных счетов Не облагается налогом до момента продажи инвестиций и признания прибыли

Что она значит для индивидуальных инвесторов

Реализованная прибыль не может заменить доход для большинства работающих взрослых, но многие люди рассчитывают на реализованную прибыль от инвестиций, чтобы помочь финансировать свой выход на пенсию или дополнить другие источники дохода.

После продажи инвестиции больше нет возможности получить инвестиционную прибыль, и она может облагаться налогом. И наоборот, до продажи стоимость инвестиций еще может измениться, и любая прибыль или убыток являются нереализованными. В зависимости от ваших инвестиционных целей и стратегии, возможно, лучше продать инвестиции и признать прибыль, а возможно, лучше продолжать держать их.

Каждый инвестор и каждая инвестиция уникальны. Потратьте время на то, чтобы разобраться в своих инвестициях и понять, когда имеет смысл превратить бумажную прибыль в реализованный доход.

Подведем итог

  • Реализованная прибыль – это прибыль от завершенной инвестиции, когда ваши доходы зафиксированы.
  • До продажи инвестиции прибыль считается нереализованной и остается под угрозой потери.
  • Прибыль от реализованной прибыли часто считается доходом для целей налогообложения.