При рассмотрении вопроса как открыть ИП в 2018 году главным нововведением в процедуру регистрации является подача документов только через многофункциональные центры. Это правило не распространяется на населенные пункты, в которых подобные организации не представлены. Помимо этого, в перечне контактных данных предпринимателя обязательным пунктом становится электронная почта, поскольку документы о регистрации теперь предоставляются ФНС в цифровом формате.

Пошаговая инструкция по открытию ИП

Сама по себе процедура регистрации ИП не вызывает особых сложностей. Вы можете подать документы лично через МФЦ или заполнив онлайн форму на сайте ФНС. С другой стороны, чтобы избежать непредвиденных проблем, необходимо уделить внимание каждому пункту подаваемого заявления.

Условия для регистрации ИП и требуемые документы

В сравнении с процедурой регистрации ИП в минувшем году основные требования к пакету документов и лицам, желающим быть предпринимателем, не изменились. Так, чтобы стать ИП вам необходимы:

  • паспорт гражданина РФ или другого государства — копии или цветные сканы (фотографии не подойдут);
  • ИНН — его можно получить на сайте ФНС в сервисе «Узнай ИНН»;
  • заявление по форме Р21001 — распечатывается самостоятельно (только односторонней печатью!) и заполняется черной ручкой вручную (за исключением случаев подачи заявления онлайн) – скачать его вы можете на сайте ФНС по этой ссылке www.nalog.ru;
  • квитанция об уплате в банке госпошлины за регистрацию ИП.

Для иностранных граждан при регистрации ИП необходимы документы, подтверждающие легальность пребывания в РФ и нотариально заверенный корректный перевод основных документов (паспорта) на русский язык.

Выбор кодов ОКВЭД и наименования предприятия

Первым шагом к открытию ИП будет оплата госпошлины – она едина для всех видов деятельности и не имеет сроков давности. Размер пошлины на 2018 год установлен в 800 рублей, при этом оплатить ее можно через банк или напрямую через сайт ФНС в разделе «Заплати налоги».

Далее необходимо заполнить заявление на регистрацию. Выполняется это исключительно на русском языке без ошибок и исправлений. Сам документ состоит из четырех страниц следующего содержания:

  • На первой и второй страницах заполняются личные данные печатными буквами (Ф.И.О, дата и место рождения, регистрация и адрес проживания). Для предпринимателей, являющихся иностранными гражданами или не имеющих гражданства, дополнительно вносится информация латинскими буквами.
  • Третья страница представляет собой перечень кодов, определяющих ваш вид деятельности, которые выбираются по Общему российскому классификатору во второй редакции (ОКВЭД 2). Всего допускается на одного ИП не более 50 таких кодов, при этом в форму заявления вносятся исключительно коды, содержащие 4 и более цифр. В первой строке указывается основной код, а ниже в столбцах дополнительные.
  • Четвертая страница предназначена для указания контактных данных, подтверждения о правильности указанных сведений и заверения подписью. Последняя ставится заявителем только при личной подаче в МФЦ или при проведении регистрации через нотариуса и доверенное лицо. Для отправки онлайн-формы подписи не требуется.

В отличие от формы для регистрации ООО, в заявлении Р21001 нет графы для указания наименования будущей компании. Согласно законодательству ИП может быть зарегистрировано исключительно по действующей фамилии. Однако это не исключает возможности иметь второе коммерческое название. Даже более того избавляет от необходимости проверки совпадений по госреестру. Если же вы захотите, чтобы коммерческое имя было официальным, в отдельном порядке можно зарегистрировать товарный знак (имя и логотип) в патентном бюро.

Выбор рациональной системы налогообложения

Одним из самых сложных моментов в вопросе как самостоятельно открыть ИП в 2018 году являются налоги. Большинство малых предпринимателей имеют право на упрощенные системы налогообложения и для этого потребуется к основному пакету документов подать соответствующее заявление.

Всего для ИП доступно пять форматов налогообложения:

  1. ОСН — общая система, которая устанавливается по умолчанию после подачи заявления на открытие ИП и предполагает уплату 13% от прибыли, при условии, что деятельность компании осуществляется в РФ и не менее полугода отчетного периода. В противном случае ставка составит 30%. Также по этой форме применяется НДС от 0% до 18% и 2% налога на имущество. Может использоваться всеми категориями предприятий.
  2. ЕНВД — бланк по форме № ЕНВД-2. Это единый налог, рассчитываемый на вмененный доход. Он устанавливается как фиксированная сумма, не от реального оборота, а от сферы деятельности и потенциально возможного дохода за период времени, с учетом рыночных условий региона. В зависимости от решения местных властей может колебаться от 7,5% до 15% предполагаемого дохода. Изначально предусматривалось, что этот вид налога будет актуальным лишь до 2018 года, но возможность использования этой схемы была продлена до 2021 года. Может применяться ИП, работающими в торговле или сфере услуг с количеством сотрудников до 100 человек.
  3. ПСН — бланк по форме 26.5-1. Это патентная система, которая также рассчитывается от потенциально возможного дохода, но в отличие от ЕНВД, применять эту форму могут ИП с численностью до 15 человек. Помимо этого, по каждому виду деятельности или при работе в соседних регионах придется оформлять отдельный патент. Основная ставка по этому виду налога составляет 6%, но в некоторых регионах по определенным категориям деятельности (бытовые услуги, образование, производство, социальные организации) она может быть снижена и даже составлять 0%. Так, для Крыма с 2017 до 2021 года действует ставка 4%. Патент может быть приобретен на 6 или 12 месяцев, при этом с 2018 года если предприниматель просрочит продление патента, он не будет лишен права использования этой системы налогообложения.
  4. УСН — бланк по форме 26.2-1. Упрощенная система – наиболее популярный вид налогообложения для ИП. Он имеет два формата: 6% от совокупного дохода (все поступления без вычета расходов) и от 5% до 15% от чистой прибыли (с вычетом расходов на производство). Этот формат могут использовать ИП с численностью до 100 человек и доходом за год ниже 150 миллионов рублей. Эта система не может использоваться ИП, производящими подакцизные товары или работающими в кредитной и банковской сферах, а также страховании.
  5. ЕСХН — бланк по форме № 26.1-1. Это единый налог, для сельскохозяйственных предприятий, который устанавливается при условии, что численность сотрудников менее 300 человек. Ставка этого налога 6%, при этом в определенных зонах может быть снижена до 0%.

Если при выборе системы налогообложения вами была допущена ошибка, перейти на другую вы сможете лишь со следующего года, предоставив соответствующее заявление до конца текущего.

Подача документов и установленные сроки регистрации

Базовый пакет документов подается сразу. Это можно сделать лично, почтовым заказным письмом или через доверенное лицо. Во втором и третьем случае все копии должны обязательно быть заверены нотариально. В свою очередь уведомление о переходе на определенный вид налогообложения можно подать в течении 30 дней с даты написания заявления в органы регистрации. Обязательно после приема документов в МФЦ вам должны выдать соответствующую расписку об их получении.

Сроки официальной регистрации составляют 3 рабочих дня, по прошествии которых вы получите на указанный в заявлении e-mail следующие бумаги:

  • лист записи в ЕГРИП (отмененный к выдаче документ, который может выдаваться определенными подразделениями ФНС по привычке);
  • свидетельство о выполнении постановки вашего ИП на налоговый учет;
  • свидетельство о регистрации ИП.

При необходимости вы можете дополнительно обратиться в налоговую службу с целью оформления документов в бумажном виде. После получения бумаг от ИФНС, вам необходимо дождаться подтверждения о проведении регистрации в Пенсионном фонде, куда вся необходимая информация будет передана службами регистрации автоматически. Если оно не пришло, вам нужно лично обратиться в ПФР за разъяснением ситуации.

Обязательные и необязательные организационные моменты для ИП

После получения всех документов из ФНС и ПФР фактически регистрация ИП окончена, и вы вступаете в полномочия законного частного предпринимателя. С другой стороны, это только начало и для ведения деятельности необходимо решить еще несколько задач.

Атрибуты предпринимательской деятельности

Применение мокрой печати для ИП, а также наличие расчетного счета не обязательно, но вы можете их оформить, если ваш вид деятельности предполагает их использование. Для этого необходимо предоставить в любой удобный банк и фирму по изготовлению штампов копию вашего свидетельства о госрегистрации ИП, паспорт и ИНН. Дизайн печати может быть произвольным, но обязательно должен содержать основные данные об ИП.

Необязательной пока является и электронная подпись, но она незаменима для тех, кто работает в онлайн-торговле или планирует сдавать отчетность на сайте ФНС. Для получения ЭЦП ИП может обратиться в любой подходящий удостоверяющий центр со следующим перечнем документов:

  • Регистрационная карта (два экземпляра). Представляет собой сводную информацию о реквизитах и контактах компании.
  • Копия паспорта (все страницы) с личной подписью владельца;
  • Копия ИНН или копия карты плательщика НДС.

Неприятным моментом в получении ЭЦП является ее высокая стоимость (от 1500 рублей), при этом срок действия подписи всего год, после чего необходимо платить повторно.

Подключение ККТ и договор с ОФД

В 2018 году для ИП очень остро стоит вопрос о переводе расчетов в онлайн-кассы. С 2016 года использование ККТ стало обязательным, но для упрощения перехода некоторым категориям предпринимателей были предоставлены отсрочки. Еще в начале этого года ИП оформившие ЕНВД и ПСН были ограничены в сроках до июля 2018 года, но вскоре появился законопроект предполагающий перенос крайнего срока до 2019 года, который также включил в себя послабления для ИП на ОСН и УСН. Отсрочка будет предоставлена не всем, так не смогут получить льготу следующие типы предприятий:

  • сфера торговли с наемными сотрудниками;
  • сфера общепита с наемными сотрудниками.

Без онлайн-кассы могут работать ИП следующих направлений:

  • ремонт обуви и галантереи;
  • изготовление ключей и товаров народного промысла;
  • продажа сезонных овощей и фруктов;
  • продажа газет и журналов;
  • продажа напитков на розлив (включая пиво) и мороженого в киосках или с мобильных прилавков;
  • торговля живой рыбой на стихийных рынках.

Онлайн-касса – это комплект оборудования, позволяющий производить расчеты с клиентами, одновременно передавая данные о поступлениях в налоговые службы. Сколько стоит такое оборудование зависит от типа вашего предприятия (онлайн-системы для интернет-магазина, стационарные системы для розничных точек, мобильные системы для курьеров и сферы услуг, а также мобильный эквайринг) и варьируется от 8000 до 25000 рублей. С другой стороны, в дальнейшем вы сможете получить налоговый возврат в размере до 18000 рублей.

Чтобы подключить оборудование необходимо заключить специальный договор с лицензированным оператором фискальных данных (обязательный посредник между ИП и налоговой). Далее подать соответствующее заявление в ФНС и настроить оборудование. Контракт на обслуживание платежей с ОФД будет стоить порядка 3000 рублей в год.

Оформление наемных сотрудников

Если ваш бизнес предполагает найм работников, вы можете оформить соглашение по трудовому договору (на постоянное место работы) или по гражданско-правовому (на отдельный проект или объем работ). В первом случае вы выступаете как работодатель и обязаны на протяжении 10 рабочих дней с даты приема на работу известить об этом ФСС, отправив уведомление по почте или передав лично.

Начиная с 2017 года обязательство сообщать ПФР о приеме на работу наемных работников отменена – это делается автоматически. При отсутствии трудового договора (без трудоустройства) на ИП может быть наложен штраф, который на 2018 год составляет от 100 до 300000 рублей.

Лицензирование и подключение к ЕГАИС

Перед тем, как непосредственно начинать работу, необходимо также узнать, не попадает ли ваша деятельность под лицензирование. Это позволит вам избежать штрафов и ответственности за незаконное предпринимательство, а в ряде случаев и уголовной статьи. Все категории, входящие в этот перечень можно узнать из ФЗ РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

Пристальное внимание в 2018 году в вопросах легализации бизнеса следует уделить ИП, планирующим осуществлять торговлю пивом и слабоалкогольной продукцией. Получение лицензии на эти виды деятельности не требуется (за исключением торговли разливным пивом), но в обязательном порядке необходимо подключение к ЕГАИС (системе госконтроля объемов оборота алкогольной продукции). При этом с середины 2018 года под это обязательство попадают находившиеся ранее льготные категории Крыма, Севастополя и сельских районов.

Налоговые льготы 2018 для новых предпринимателей

Чтобы минимизировать свои потери современному предпринимателю недостаточно просто знать, как правильно открыть ИП в 2018 году. Необходимо также понимать, как сократить будущие издержки и получить льготы по налогообложению.

Так, впервые регистрирующиеся ИП в большинстве случаев могут взять налоговые каникулы, если:

  • Используется УСН или ПСН;
  • Не менее 70% дохода формируется от основной деятельности;
  • Ставка 0% согласована с местными властями (об этом можно узнать в налоговой);
  • Деятельность ведется в производственной, научной, а также социальной сфере.

Налоговые каникулы всем ИП предоставляются сроком только на два года с момента открытия ИП, при этом первым годом считается год регистрации. Так, если вы зарегистрируетесь в августе 2018, то нулевая ставка вам будет засчитана на 2018 и 2019 года.

Отдельно уведомлять налоговую о желании применять налоговые каникулы не требуется, однако важно быть полностью уверенным, что вы попадаете под эту категорию предпринимателей (если вы сомневаетесь, лучше спросить у вашего налогового инспектора). Убедившись в возможности получения льгот, вы можете просто не платить налоги до конца льготного периода, отмечая в отчетности ставку 0%. Для тех, кто планирует работу на ПСН, перейти на льготную ставку еще проще, поскольку отчетности тут подавать не требуется. С другой стороны, налоговые каникулы не распространяются на страховые платежи, о чем не следует забывать.

Еще один важным момент, который следует знать при открытии ИП: если регистрация вашего бизнеса намечена на декабрь 2018 года, вам не потребуется сдавать отчетность за текущий год, как это было ранее. В минувшем году был принят закон, согласно которому отчетным годом для этой категории предпринимателей будет считаться период с момента регистрации и до конца следующего года.

Подводя итоги, стоит сказать, что как бы не упрощалась государством система легализации бизнеса, чем сложнее ваше предприятие, тем больше документов, времени и средств потребуется. А потому, зная, как открыть ИП в 2018 году, вы сможете существенно сэкономить на услугах юристов и посреднических организаций, а главное получите ценный опыт, необходимый для достижения успеха.