Двумя финансовыми отчетами, которые предприятия составляют в рамках ежемесячного бухгалтерского цикла, являются отчет о финансовых результатах и отчет о движении денежных средств. Отчет о финансовых результатах показывает прибыль или чистый доход компании, а отчет о движении денежных средств – состояние денежных средств компании. Если вы занимаетесь малым бизнесом вам необходимо понимать движение денежных средств.

Основные моменты

  • Отрицательный денежный поток – это не всегда плохо. Например, он может быть вызван инвестициями, которые вы сделали для развития вашей компании.
  • Свободный денежный поток – это то, что остается у вашего предприятия после оплаты капитальных расходов.
  • Вы можете использовать коэффициенты потока денежных средств для расчета ликвидности, платежеспособности и жизнеспособности вашего бизнеса.

Движение денежных средств

Движение денежных средств компании в любой момент времени – это разница между денежными средствами, имеющимися на начало отчетного периода и на конец. Денежные средства включают в себя кредитные поступления, инвестиционный доход и продажу активов, и идут на оплату операционных затрат, прямых затрат, обслуживание основного долга и покупку активов, таких как оборудование. Когда вы управляете малым бизнесом, наличные деньги – это король. Вы можете быть прибыльными на бумаге, но бедными в денежном отношении.

Узнайте подробно о том, что такое денежный поток в бизнесе.

Как провести анализ движения денежных средств

Наличные деньги – это топливо, на котором работает ваш бизнес. Анализ движения денежных средств – это метод проверки финансового состояния вашей фирмы. Чтобы провести анализ движения денежных средств, вам сначала нужно подготовить отчеты о движении денежных средств по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Как правило, вы хотите видеть положительный денежный поток. Однако бывают ситуации, когда отрицательный денежный поток не является чем-то плохим. Например, если ваш бизнес делает инвестиции и растет, то может возникнуть отрицательный инвестиционный денежный поток.

Вы должны рассчитать поток свободных денежных средств (FCF) – это то, что остается после оплаты операционных затрат и капитальных затрат.

Вы также должны проверить, является ли маржа операционного денежного потока положительной. Маржа операционного денежного потока может показать вам, сколько денежных средств поступило от операционной деятельности в процентах от выручки.

Разница между бюджетом денежных средств и отчетом о движении денежных средств

Отслеживание движения денежных средств необходимо для выживания вашего малого бизнеса. Однако бухгалтеры иногда говорят о бюджете денежных средств и более полном отчете о движении денежных средств.

Бюджет денежных средств

Бюджет денежных средств используется для оценки притока и оттока денежных средств вашего бизнеса за определенный период времени. Они могут использоваться как для долгосрочных, так и для краткосрочных целей. Бюджеты денежных средств предназначены для прогнозирования будущих остатков денежных средств и выявления потенциальных дефицитов и излишков денежных средств. Затем вы можете использовать эти прогнозы для создания планов по управлению этими ситуациями.

Чтобы составить бюджет денежных средств, вам необходимо составить подробный список всех источников и направлений использования денежных средств за определенный период времени. Затем, используя текущий баланс денежных средств, вы можете создать план, в котором будет указано, как управлять чистой позицией денежных средств в данный период времени.

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств используется для того, чтобы показать, как деньги входили и выходили из бизнеса. Этот отчет состоит из трех разделов:

  • Операционная деятельность: заработок, оплата расходов и финансирование оборотного капитала.
  • Инвестиционная деятельность: прибыли и убытки от покупки и продажи активов и инвестиций.
  • Финансовая деятельность: любая деятельность по движению денежных средств, которая изменяет размер и состав внесенного капитала и заемных средств.

Первый шаг в анализе отчета о движении денежных средств

Для составления отчета о движении денежных средств владелец бизнеса должен проанализировать балансовые отчеты фирмы за последние два года и сравнить различия между ними.

Используя информацию из отчета о финансовых результатах, такую как прибыль или убыток и амортизация, а также информацию из сравнительных балансовых отчетов, в частности о том, как изменились текущие активы и обязательства, вы можете составить отчет о движении денежных средств.

Анализ отчета о движении денежных средств

Анализ отчета о движении денежных средств включает в себя анализ источников и направлений использования средств из сравнительных балансов, что позволяет компании лучше увидеть свои будущие потребности в денежных средствах.

Рассчитайте движение свободных денежных средств вашей компании

Расчет движения свободных денежных средств является одним из наиболее важных результатов, которые владелец малого бизнеса может вынести из анализа отчета о движении денежных средств.

Проще говоря, движение свободных денежных средств – это денежные средства, которые остаются у компании после оплаты любых капитальных затрат, например, строительства нового завода или оборудования.

Как рассчитать движение свободных денежных средств

Поток свободных денежных средств – это то, сколько денег остается у вашего предприятия для использования в других целях после оплаты капитальных затрат, включая здания и оборудование, и других расходов, необходимых для поддержания текущей деятельности.

Вот формула расчета движения свободных денежных средств:

Движение свободных денежных средств = Операционный денежный поток (CFO) — Капитальные расходы

Рассчитайте коэффициенты движения денежных средств для вашей компании

Несколько финансовых коэффициентов, включая операционный денежный поток, отношение цены к денежному потоку и маржу денежного потока, помогают владельцам бизнеса сосредоточиться на денежном потоке.

Расчет этих коэффициентов движения денежных средств для вашей компании может дать вам информацию о ликвидности, платежеспособности и жизнеспособности вашего бизнеса. Добавьте эти расчеты к вашему анализу движения денежных средств, чтобы усилить его.

Часто задаваемые вопросы

Что такое 3 типа движения денежных средств?

Три типа движения денежных средств возникают в результате операционной, инвестиционной и финансовой деятельности компании.

Что является хорошим показателем движения денежных средств?

Свободный поток денежных средств – это очень полезный показатель движения денежных средств для бизнеса. Это показатель денежных средств, которыми располагает компания после оплаты капитальных затрат, таких как инвентарь или недвижимость. Свободный поток денежных средств показывает, сколько денег есть у вашего бизнеса для расширения и роста.